Balans en toelichting
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
Grondslagen voor de waardering
De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend
betaalbaar wordt gesteld.
Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de septembercirculaire van het boekjaar.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige.
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden
gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende
vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Immateriële vaste activa
Conform de notitie grondexploitatie 2019 van de commissie BBV kunnen voorbereidingskosten die worden gemaakt in de periode vóórdat de grondexploitatie wordt vastgesteld door de gemeenteraad, nog niet op onderhanden werk worden geactiveerd wanneer de betreffende BIE nog niet operationeel is. Deze kosten kunnen op basis van artikel 34 van het BBV worden geactiveerd als immateriële vaste activa onder de volgende voorwaarden:
- De kosten moeten passen binnen de kostensoortenlijst van het Bro;
- De kosten mogen maximaal 5 jaar geactiveerd blijven staan onder de immateriële vaste activa. Na maximaal 5 jaar moeten de kosten hebben geleid tot een actieve grondexploitatie dan wel worden afgeboekt ten laste van het jaarresultaat;
- Plannen tot ontwikkeling van grond waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt moeten bestuurlijke instemming hebben, blijkend uit een raadsbesluit of - indien gedelegeerd - een collegebesluit.
Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Investeringen met een maatschappelijk nut worden, evenals investeringen met een economisch nut, geactiveerd en over de verwachte toekomstige gebruiksduur afgeschreven. De verplichting om alle investeringen te activeren volgens de nieuwe methode geldt alleen voor investeringen die vanaf het begrotingsjaar 2017 worden gedaan.
Conform de notitie grondexploitaties 2019 van de commissie BBV zijn NIEGG en bouwgronden in exploitatie (BIE) die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen, op basis van een overgangsbepaling tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum Wijzigingsbesluit) geherrubriceerd naar de materiële vaste activa. Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar.
Uiterlijk 31 december 2019 zal een toets plaatsvinden op de marktwaarde van deze gronden tegen de geldende bestemming op het moment van de marktwaardetoets. Wordt daarbij een duurzame waardevermindering vastgesteld, dan zal dat uiterlijk 31 december 2019 leiden tot een afwaardering van deze gronden. Deze overgangsregeling geldt voor complex "Steegsche Velden Noord".
In de notitie "Grondbeleid in begroting en jaarstukken van 2019" heeft de commissie BBV de categorie "warme gronden" geïntroduceerd. Hieraan is door de commissie een aantal cumulatieve voorwaarden verbonden.
De gronden voor de ontwikkeling van complex Steegsche Velden Noord voldoen aan de cumulatieve voorwaarden.
Dit betekent dat de gronden per 31-12-2019 blijven gewaardeerd tegen de bestaande boekwaarde en dat afwaardering niet aan de orde is.
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, leningen u/g en overige uitzettingen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
Participaties in het aandelenkapitaal van BV's of NV's zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs van de aandelen of lagere marktwaarde. Bijdrage in activa van derden zijn opgenomen tegen het bedrag van de verstrekte bijdrage verminderd met de afschrijvingen.
Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV.
Afschrijvingen
De afschrijving geschiedt onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar volgens de lineaire afschrijvingsmethode.
De afschrijving vangt aan in het jaar volgend op het jaar waarin het kapitaalgoed gereed komt of wordt aangeschaft.
De afschrijvingsduur is afgestemd op de economische levensduur.
De afschrijvingstermijnen zijn conform de Financiële Verordening 2017 welke op 08 mei 2017 is vastgesteld.
Afschrijvingen vinden plaats volgens de afschrijvingstermijnen in onderstaande tabel.
Soort activa | Afschrijvingstermijn |
Gronden en terreinen | geen afschrijving |
Woonruimten | variërend van 15 tot 50 jaar |
Bedrijfsgebouwen | variërend van 15 tot 50 jaar |
Grond-, weg- en waterbouw | variërend van 10 tot 40 jaar |
Vervoermiddelen | variërend van 8 tot 20 jaar |
Machines, apparaten en installaties | variërend van 3 tot 30 jaar |
Overige materiële vaste activa | variërend van 5 tot 25 jaar |
Aan de investeringen wordt geen rente toegerekend.
Voorraden
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.
Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien aan onderstaande voorwaarden is voldaan:
1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat.
2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht.
3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd).
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden.
Vlottende activa
Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
De voorziening debiteuren wordt deels dynamisch (publiekrechtelijke debiteuren) en deels statisch (private debiteuren) bepaald.
De voorziening voor debiteuren - soza wordt tot een bedrag van € 3.000 dynamisch bepaald.
Vorderingen > € 3.000 worden individueel beoordeeld.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies, met uitzondering van de voorziening uitkeringsverplichtingen voormalig personeel.
De voorziening uitkeringsverplichtingen voormalig personeel betreft de pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders. Deze voorziening is tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Hierbij zijn de sterftetabellen GBM/GBV 13-18 met rekenrente 0,290% gehanteerd.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen uiteen zijn gezet.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
Vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Resultaatbepaling
Het resultaat is bepaald door het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden aan het verslag toe te rekenen kosten.
Het gerealiseerde resultaat wordt afzonderlijk in de balans opgenomen. De bestemming van het resultaat vindt plaats nadat de jaarrekening is vastgesteld.
Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is onder de 'Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen' het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen.
Eigen bijdragen op grond van de WMO
Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van
de Kadernota rechtmatigheid 2017 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van
de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht.
BALANS (bedragen x € 1.000)
ACTIVA | 31-12-2019 | 31-12-2018 | PASSIVA | 31-12-2019 | 31-12-2018 | |||||
Vaste activa | Vaste passiva | |||||||||
Immateriële vaste activa | 398 | 1.962 | Eigen vermogen | 87.103 | 92.188 | |||||
- Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 398 | 1.962 | - Algemene reserves | 25.749 | 23.210 | |||||
- Bestemmingsreserves | 60.774 | 68.758 | ||||||||
- Gerealiseerde resultaat | 580 | 220 | ||||||||
Materiële vaste activa | 49.693 | 76.235 | Voorzieningen | 13.867 | 13.949 | |||||
- Investeringen met een economisch nut | 41.615 | 69.935 | - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | 3.815 | 3.473 | |||||
- investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de | - Egalisatievoorzieningen | 2.088 | 2.697 | |||||||
kosten een heffing kan worden geheven | 250 | 261 | - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | 7.964 | 7.779 | |||||
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 7.828 | 6.039 | ||||||||
Financiële vaste activa | 6.868 | 7.776 | Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar | 178 | 289 | |||||
- Onderhandse leningen van: | ||||||||||
- Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 77 | 77 | - binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 28 | 139 | |||||
- Leningen aan woningbouwcorporaties | 4.044 | 5.231 | - Waarborgsommen | 150 | 150 | |||||
- Overige langlopende geldleningen | 2.570 | 2.124 | ||||||||
- Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer | 177 | 344 | ||||||||
Totaal vaste activa | 56.959 | 85.973 | Totaal vaste passiva | 101.148 | 106.426 | |||||
Vlottende activa | Vlottende passiva | |||||||||
Voorraden | 39.795 | 16.455 | Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar | 7.489 | 7.130 | |||||
- Overige schulden | 7.489 | 7.130 | ||||||||
- Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie | 39.778 | 16.440 | ||||||||
- Voorraad gereed product en handelsgoederen | 17 | 15 | ||||||||
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar | 11.256 | 12.581 | Overlopende passiva | 1.547 | 2.784 | |||||
- De van de Europese en Nederlandse overheidsorganen ontvangen | ||||||||||
- Vorderingen op openbare lichamen | 4.915 | 5.659 | voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek | |||||||
- Rekening-courantverhouding met het Rijk | 3.179 | 3.389 | bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende | 1.111 | 2.132 | |||||
- Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen | 1.006 | 773 | begrotingsjaren | |||||||
- Overige vorderingen | 2.156 | 2.760 | ||||||||
- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende | ||||||||||
begrotingsjaren komen | 436 | 652 | ||||||||
Liquide Middelen | 409 | 411 | ||||||||
- Banksaldi | 409 | 411 | ||||||||
Overlopende activa | 1.765 | 920 | ||||||||
- Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde | ||||||||||
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen | 1.765 | 920 | ||||||||
Totaal vlottende activa | 53.225 | 30.367 | Totaal vlottende passiva | 9.036 | 9.914 | |||||
Totaal generaal | 110.184 | 116.340 | Totaal generaal | 110.184 | 116.340 |
Toelichting op de balans per 31 december 2019 (bedragen x € 1.000)
Activa
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Specificatie immateriële vaste activa | Boekwaarde | Boekwaarde | ||
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief | 398 | 1962 | ||
Totaal | 398 | 1.962 |
Verloopoverzicht | Boekwaarde | Investeringen | Desinves-teringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaarderingen | Herrubricering | Boekwaarde 31-12-2019 |
Kosten van onderzoek en ontwikkeling | ||||||||
voor een bepaald actief | 1.962 | 151 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.715 | 398 |
Totaal | 1.962 | 151 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.715 | 398 |
Specificatie kosten van onderzoek en ontwikkeling | Werkelijk | Werkelijk | Cumulatief | ||
Onderzoek en ontwikkeling Aarlesche Erven | 1.715 | -1.715 | 0 | ||
Onderzoek en ontwikkeling Steegsche Velden Noord | 247 | 147 | 394 | ||
Transformatie stationsomgeving | 0 | 4 | 4 | ||
Totaal | 1.962 | -1.564 | 398 |
Het bedrag van de herrubricering betreft de overheveling van de kosten van onderzoek en ontwikkeling van Arlesche Erven naar voorraden.
In 2019 is door de raad het bestemmingsplan en de grondexploitatie Aarlesche Erven vastgesteld en dus wordt de waarde van de gronden ingebracht in betreffende BIE.
Zie verder onderdeel Bouwgrond in Exploiatatie onder de voorraden.
Materiële vaste activa
Specificatie materiële vaste activa | 31-12-2019 | 31-12-2018 |
Overige investeringen met een economisch nut | 41.615 | 69.935 |
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding | ||
van de kosten een heffing kan worden geheven | 250 | 261 |
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | 7.828 | 6.039 |
Totaal | 49.693 | 76.235 |
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Verloopoverzicht overige investeringen met een economisch nut | Boekwaarde 31-12-2018 | Investeringen | Desinves-teringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Afwaardering | Herrubricering | Boekwaarde 31-12-2019 |
Gronden en terreinen | 32.611 | 364 | 231 | 0 | 0 | 258 | 27.123 | 5.363 |
Woonruimten | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 |
Bedrijfsgebouwen | 31.486 | 923 | 1.100 | 1.139 | 0 | 6 | 0 | 30.164 |
Grond-, weg- en waterbouw | 2.743 | 0 | 0 | 274 | 0 | 0 | 0 | 2.469 |
Vervoermiddelen | 375 | 0 | 0 | 85 | 0 | 0 | 0 | 290 |
Machines, apparaten en installaties | 2.013 | 1.062 | 0 | 460 | 0 | 0 | 0 | 2.615 |
Overige materiële vaste activa | 706 | 92 | 0 | 85 | 0 | 0 | 0 | 713 |
Totaal | 69.935 | 2.441 | 1.331 | 2.043 | 0 | 264 | 27.123 | 41.615 |
NIEGG’s en BIE’s die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen konden zonder afwaardering worden omgezet naar de materiële vaste activa tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 (ingangsdatum wijzigingsbesluit BBV van 5 maart 2016). Deze overgangsbepaling heeft een looptijd van 4 jaar. Uiterlijk 31 december 2019 moet een toets plaatsvinden op de marktwaarde tegen de geldende bestemming (marktwaardetoets) van NIEGG’S en BIE’s die per 1 januari 2016 uit exploitatie zijn genomen en zijn overgeboekt naar de materiële vaste activa. Wordt daarbij een duurzame waardevermindering vastgesteld, dan moet dat uiterlijk 31 december 2019 leiden tot een afwaardering van deze gronden. Deze overgangsregeling geldt voor complex 'Steegsche Velden Noord'. In de notitie 'Grondbeleid in begroting en jaarstukken (2019)' heeft de commissie BBV de categorie 'warme gronden' geïntroduceerd. Hieraan is door de commissie een aantal cumulatieve voorwaarden verbonden. De gronden voor de ontwikkeling van complex Steegsche Velden Noord voldoen aan de cumulatieve voorwaarden. Dit betekent dat de gronden per 31-12-2019 blijven gewaardeerd tegen de bestaande boekwaarde en dat afwaardering niet aan de orde is.
De totale inbreng van gronden is als volgt te specificeren:
Steegsche Velden Noord
Per 1 januari 2016 bedroeg de boekwaarde € 1.773.000 en deze is opgenomen onder boekwaarde van de gronden en terreinen. Zie bovenstaande toelichting: de gronden voldoen aan de cumulatieve criteria voor 'warme gronden' en zijn bestemd voor gemeentelijke gebiedsontwikkeling. Mutaties op deze boekwaarde worden (maximaal 5 jaar) verantwoord onder immateriële vaste activa. Het streven is om voor Steegsche Velden Noord in het jaar 2021 een grondexploitatiecomplex inclusief een grondexploitatie vast te stellen.
Herrubricering betreft overgang van gronden vanuit de materiële vaste activa naar voorraden.
In 2019 is door de raad het bestemmingsplan en de grondexploitatie Aarlesche Erven vastgesteld en dus wordt de waarde van de gronden ingebracht in betreffende BIE.
Zie verder onderdeel Bouwgrond in Exploiatatie onder de voorraden.
Belangrijke investeringen met een economisch nut | Beschikbaar | Werkelijk besteed | Cumulatief |
Aankoop gronden project De Vleut | 342 | 342 | 342 |
Zonnepanelen gemeentelijke gebouwen 2e tranche | 177 | 169 | 169 |
Klimaattechnische revitalisering gemeentehuis | 693 | 693 | 693 |
Automatiseringsprojecten | 1.358 | 1.036 | 1.240 |
TOTAAL | 2.570 | 2.240 | 2.444 |
Specificatie desinvesteringen met een economisch nut: | |
- verkoop schoolwoningen aan de Zweefheuvel/Wildheuvel | 1.100 |
- verkoop perceel grond aan de Klaverhoekseweg | 231 |
1.331 | |
Specificatie afwaarderingen met een economisch nut: | |
- uitbreiding inrichting Wilhelminaschool Emmalaan 25 | 6 |
- afwaardering gronden project De Vleut van agrarische | |
waarde naar natuurwaarde | 258 |
264 |
De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:
Verloopoverzicht investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | Boekwaarde | Investeringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde |
Grond-, weg- en waterbouw | 0 | 826 | 0 | 826 | 0 |
Overige materiële vaste activa | 261 | 0 | 11 | 0 | 250 |
Totaal | 261 | 826 | 11 | 826 | 250 |
De bijdragen van derden betreft de rioolheffing.
Specificatie investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven | Beschikbaar gesteld krediet | Werkelijk besteed in 2019 | Cumulatief besteed t/m 2019 |
Riolering H Hartstraat - Leeuwerikstraat | 500 | 207 | 207 |
Reconstructie Secr. Janssenstraat e.o. | 520 | 40 | 423 |
Afkoppelen riolering W de Zwijgerweg | 107 | 107 | 107 |
Herstel rioolontvangstputten de Wilg | 15 | 4 | 8 |
Nieuw afsluiterput Trekzaag | 57 | 51 | 58 |
Rioolrenovatie Breeven en Batadorp | 375 | 126 | 126 |
Rioolrenovatoe Hoge Akker | 330 | 100 | 100 |
Herstel riolering Kantonnier/Wilhelminapark | 300 | 191 | 310 |
Totaal | 2.204 | 826 | 1.339 |
Verloopoverzicht investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut | Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Afschrijvingen | Bijdragen van derden | Boekwaarde 31-12-2019 |
Grond-, weg- en waterbouw tot en met 2016 | 448 | 0 | 0 | 42 | 0 | 406 |
Overige materiële vaste activa tot en met 2016 | 11 | 0 | 0 | 4 | 0 | 7 |
Grond-, weg- en waterbouw vanaf 2017 | 5.380 | 2.963 | 0 | 76 | 1.197 | 7.070 |
Machines, apparaten en installaties vanaf 2017 | 200 | 145 | 0 | 0 | 0 | 345 |
Totaal | 6.039 | 3.108 | 0 | 122 | 1.197 | 7.828 |
De investering in de openbare ruimte met maatschappelijk nut is een rechtstreeks gevolg van een wijziging in het BBV (Besluit Begroting Verantwoording).
Deze wijziging houdt in dat alle investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut moeten worden geactiveerd. Voorheen bestond de mogelijkheid om deze investeringen rechtstreeks ten laste van de reserve te brengen.
Belangrijke investeringen | Beschikbaar | Werkelijk besteed | Cumulatief |
Slowlane Bataweg/De Dieze | 2.055 | 897 | 1.926 |
Infrastructuur De Vleut | 2.304 | 1.126 | 2.328 |
Reconstructie H Hartstraat-Leeuwerikstraat | 350 | 132 | 132 |
Brug Ekkersweijer | 110 | 105 | 105 |
Openbare verlichting 2018 | 825 | 98 | 753 |
Totaal | 5.644 | 2.358 | 5.244 |
Het restant van de investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut bestaat uit de reconstructie van diverse wegen waaronder de Hooiweg, Trompstraat, Mosselaarweg/Driehoekweg en Margrietlaan. Verder is er geïnvesteerd in het vervangen van de verkeersregelinstallaties aan de Eindhovenseweg/Ploegstraat en de Mecklenburgweg/Ringweg.
Ook is er geïnvesteerd in plantsoenen in diverse wijken en bomen in het buitengebied.
De bijdragen van derden bestaat uit een bijdrage van het SRE voor de aanleg van de slowlane van € 897.122. Daarnaast is van de provincie Noord-Brabant voor de realisatie van een rotonde aan de Bataweg/De Dieze als onderdeel van de aanleg van de slowlane een bijdrage ontvangen van € 176.042.
Voor de realisatie van de infrastructuur De Vleut is een bijdrage van het SRE ontvangen van € 123.770.
Financiële vaste activa
Verloopoverzicht | Boekwaarde | Investeringen | Desinvesteringen | Aflossingen | Boekwaarde |
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | 77 | 0 | 0 | 0 | 77 |
Leningen aan woningbouwcorporaties | 5.231 | 0 | 0 | 1.187 | 4.044 |
Overige langlopende geldleningen | 2.124 | 759 | 0 | 313 | 2.570 |
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar | 344 | 0 | 0 | 167 | 177 |
Totaal | 7.776 | 759 | 0 | 1.667 | 6.868 |
De deelnemingen betreffen aandelen in Brainport BV en aandelen NV BNG.
De investeringen in overige langlopende geldleningen bestaan uitsluitend uit verstrekte leningen zonnepanelenproject.
Vlottende Activa
Voorraden
Specificatie | Boekwaarde | Boekwaarde | |
Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: | |||
- strategische gronden (MVA) | 0 | 0 | |
- voorziening afwaardering boekwaarden | 0 | 0 | |
0 | 0 | ||
- niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) | 0 | 0 | |
- voorziening geraamde verliezen | 0 | 0 | |
0 | 0 | ||
Onderhanden werk gespecificeerd naar: | |||
- Bouwgrond in exploitatie (BIE) | 34.488 | 59.807 | |
- Voorziening geraamde verliezen | -18.048 | -20.029 | |
16.440 | 39.778 | ||
Voorraad gereed product en handelsgoederen | 15 | 17 | |
Vooruitbetalingen | 0 | 0 | |
Totaal | 16.455 | 39.795 |
Bouwgrond in exploitatie (BIE)
Verloopoverzicht | Boekwaarde | Voorziening | Balanswaarde | Investeringen | Opbrengsten | Winstuitname | Boekwaarde | Voorziening | Balanswaarde |
Schutboom | -68 | 0 | -68 | 84 | 0 | 0 | 16 | -16 | 0 |
Broekstraat | -198 | 0 | -198 | 166 | 0 | 32 | 0 | 0 | 0 |
Molenstraat | 53 | -537 | -484 | 370 | 0 | 0 | 423 | -443 | -20 |
Dijkstraten | 25.593 | -10.958 | 14.635 | 1.686 | 5.222 | 0 | 22.057 | -10.384 | 11.673 |
Steegsche Velden Oost fase A | 4.020 | -2.627 | 1.393 | 431 | 1.442 | 0 | 3.009 | -2.330 | 679 |
Centrumplan | 5.088 | -3.926 | 1.162 | 56 | 470 | 0 | 4.674 | -3.794 | 880 |
Aarlesche Erven | 0 | 0 | 0 | 29.628 | 0 | 0 | 29.628 | -3.062 | 26.566 |
Totaal | 34.488 | -18.048 | 16.440 | 32.421 | 7.134 | 32 | 59.807 | -20.029 | 39.778 |
Onderstaande tabel is een prospectie van de nog te maken kosten en opbrengsten van de bovenstaande BIE's:
Nog te maken kosten (nominaal) | 52.441 |
Kostenstijging | 5.263 |
Rente | 0 |
Nog te maken kosten (eindwaarde) | 57.704 |
Nog te maken opbrengsten (nominaal) | 91.532 |
Opbrengstenstijging | 3.085 |
Nog te maken opbrengsten (eindwaarde) | 94.617 |
Nadelig resultaat (eindwaarde) | -22.894 |
Nadelig resultaat (NCW) | -20.029 |
Geactualiseerde grondexploitatie - gehanteerde parameters: | |
- Rente (conform BBV) | 0% per jaar |
- Kostenstijging: 2020 en volgende jaren | 2,00% per jaar |
- Opbrengstenstijging: 2021 en volgende jaren | 2,00% per jaar |
- Disconteringsvoet (conform BBV) | 2,00% per jaar |
De waardering van de bouwgronden in exploitatie (BIE) per 31 december 2019 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2020 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) worden herzien. Deze periodieke herziening kan - mede gezien de afhankelijkheid van de marktomstandigheden - leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor verlieslatende grondexploitaties.
Schutboom (afgesloten per 31-12-2109)
Plan Schutboom is voltooid. Alle bouwkavels zijn in 2018 al verkocht en het woonrijp maken van de openbare ruimte is in 2019 afgerond. Per 31-12-2019 is de grondexploitatie dan ook afgesloten met een verlies van € 16.300 (€ 0 geprognosticeerd in 2018). Dit is het gevolg van hogere plankosten dan geraamd. Voor dit negatieve resultaat is een voorziening getroffen. De in het verleden genomen winst op dit project bedraagt € 3.122.246. Er is nog een klein budget beschikbaar (buiten de grex) voor enkele nazorg-werkzaamheden aan de openbare ruimte voordat het wordt overgedragen aan Beheer.
Broekstraat (afgesloten per 31-12-2019)
Plan Broekstraat is voltooid. Alle bouwkavels zijn in 2018 al verkocht en het woonrijp maken van de openbare ruimte is in 2019 afgerond. De kosten voor het woonrijp maken vielen lager uit dan verwacht. Per 31-12-2019 is de grondexploitatie dan ook afgesloten met een winst van € 32.200. De in het verleden genomen winst op dit project bedraagt € 1.551.311. Daarmee komt de totale genomen winst op een bedrag van €1.584.160. Er is nog een klein budget beschikbaar (buiten de grex) voor enkele nazorg-werkzaamheden aan de openbare ruimte voordat het wordt overgedragen aan Beheer.
Molenstraat
In 2019 is de Molenstraat als ontsluitingsweg grotendeels woonrijp gemaakt. Er zijn in 2019 geen kavels uitgegeven. Er resteren nog twee vrije kavels die kunnen worden uitgegeven nadat er duidelijkheid is in het geschil tussen een particulier en Prorail, maar ook over een eigendomsgeschil tussen deze particulier en de gemeente. Aan het bouw- en woonrijp maken van deze kavels en aan het woonrijp maken van de Molenstraat zijn nog enkele kosten verbonden, maar het merendeel van de kosten is reeds gemaakt. De verwachte einddatum is 31-12-2022, uitgaande van de lopende juridische procedure. In de geactualiseerde grondexploitatie wordt een nadelig netto contante waarde saldo per 1-1-2020 geraamd van € 443.729 (dit was € 537.105 per 1-1-2019), waarvoor conform de BBV een voorziening is gevormd. De voorziening voor dit project dan ook afgenomen met € 93.377.
Dijkstraten
In plan Dijkstraten zijn in 2019 81 kavels verkocht. Het plan is verdeeld in 5 fasen, waarvan fase 1 en 2 inmiddels gereed zijn. Het plan heeft nog een looptijd tot en met 2025. In de geactualiseerde grondexploitatie wordt een nadelig saldo geraamd van € 10.383.398 (NCW per 1-1-2020). Conform BBV is hiervoor een voorziening getroffen.
Steegsche Velden Oost fase A
In plan Steegsche Velden Oost fase A zijn in 2019 14 kavels verkocht. Het plan is nagenoeg helemaal bouwrijp gemaakt. Er moeten nog 16 kavels worden verkocht. Een deel van deze kavels wordt omgezet van vrijstaande woningen naar 2^1kap woningen. Hiervoor is een wijziging van het bestemmingsplan noodzakelijk. Dit heeft tot gevolg dat de looptijd van het project is verlengd met 1 jaar (tot en met 2022). Daarnaast worden nog kosten geraamd voor het woonrijp maken. In de geactualiseerde grondexploitatie wordt een nadelig saldo geraamd van € 2.329.516 (NCW per 1-1-2020). Conform BBV is hiervoor een voorziening getroffen.
Centrumplan
In 2019 is grond uitgegeven voor de realisatie van een horecagelegenheid, commerciële ruimte en maximaal 12 appartementen (ontwikkelvlek 1). De uitgifte van ontwikkelvek 2 is later in de tijd gefaseerd (2023). Na realisatie van de opstalontwikkeling kan het resterende gebied woonrijp worden gemaakt (2025/2026). Door een vertraging in de uitgifte is de looptijd van het pan verlengd met 4 jaar (tot en met 2026). In de geactualiseerde grondexploitatie wordt een nadelig saldo geraamd van € 3.793.524 (NCW per 1-1-2020). Conform BBV is hiervoor een voorziening getroffen.
Aarlesche Erven
De grondexploitatie voor plan Aarlesche Erven is door de raad op 17-6-2019 vastgesteld (gelijktijdig met het bestemmingsplan). Met ingang van 2019 kwalificeert het plan daarom als BIE. In het plan is het volgende programma opgenomen: 880 woningen, een school en een collectieve pluk/fruittuin. Volgens planning starten de werkzaamheden voor het bouwrijp maken in 2020. De eerste uitgifte van gronden is gepland voor 2021. Het plan heeft een looptijd tot en met 2031. In de geactualiseerde grondexploitatie wordt een nadelig saldo geraamd van € 3.062.408 (NCW per 1-1-2020). Conform BBV is hiervoor een voorziening getroffen.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Verloopoverzicht | Nominale | Voorziening | Boekwaarde | Boekwaarde |
Vorderingen op openbare lichamen | 4.915 | 0 | 4.915 | 5.659 |
Rekening-courant verhoudingen met het Rijk | 3.179 | 0 | 3.179 | 3.389 |
Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen | 1.006 | 0 | 1.006 | 773 |
Overige vorderingen: | ||||
Debiteuren | 1.964 | 324 | 1.640 | 1.162 |
Kosten verhaal derden | 0 | 0 | 0 | 662 |
Overige | 516 | 0 | 516 | 936 |
Totaal | 11.580 | 324 | 11.256 | 12.581 |
Vorderingen op openbare lichamen
Dit betreft met name de afwikkeling van het BTW compensatiefonds 2019 voor € 4.642.215.
Rekening-courant verhoudingen met het Rijk
De Wet Schatkistbankieren verplicht openbare lichamen om hun overtollige middelen aan te houden in ’s Rijks schatkist (met uitzondering van een drempelbedrag).
Het drempelbedrag voor gemeente Best bedraagt in 2019 € 489.000 (gemiddeld per kwartaal).
De gemeente Best heeft gemiddeld per kwartaal de volgende bedragen op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist gehouden:
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten schatkist Rijk aangehouden middelen | 411 | 430 | 428 | 412 |
Ruimte onder het drempelbedrag | 78 | 59 | 61 | 77 |
Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 0 | 0 | 0 |
Specificatie debiteuren | Nominale | Voorziening | Boekwaarde | Boekwaarde |
Debiteuren Sociale Zaken | 1.019 | 278 | 741 | 528 |
Debiteuren overige | 945 | 46 | 899 | 634 |
Totaal | 1.964 | 324 | 1.640 | 1.162 |
Het saldo van kosten verhaal derden van € 684.393 per 31-12-2019 is overgeheveld naar overlopende activa.
Het betreft verhaal in het kader van faciliterend grondbeleid. Conform de stellige uitspraak in de notitie grondbeleid 2019 zijn deze verhaalbare kosten geherrubriceerd.
Overlopende activa
Specificatie overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde | Boekwaarde | Boekwaarde |
- Vooruitbetaalde bijdrage Veiligheidsregio Zuidoost-Brabant | 337 | 326 |
- Vooruitbetaalde bijdrage GGD | 132 | 0 |
- Vooruitbetaalde automatiseringskosten | 354 | 284 |
- Kosten verhaal derden | 684 | 0 |
- Overige | 258 | 310 |
Totaal | 1.765 | 920 |
Passiva
Vaste Passiva
Eigen Vermogen
Verloopoverzicht reserves | Boekwaarde 31-12-2018 | Toevoeging | Onttrekking | Bestemming resultaat vorig boekjaar | Vermindering ter dekking van afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
Algemene reserves | ||||||
Vrije algemene reserve | 23.210 | 4.521 | 2.847 | 865 | 0 | 25.749 |
Totaal algemene reserves | 23.210 | 4.521 | 2.847 | 865 | 0 | 25.749 |
Bestemmingsreserves | ||||||
Egalisatiereserve afvalverwijdering | 690 | 0 | 11 | -645 | 0 | 34 |
Algemeen culturele reserve | 271 | 0 | 124 | 0 | 0 | 147 |
Reserve sociaal domein | 1.115 | 0 | 114 | 0 | 0 | 1.001 |
Reserve gevolgen reorganisatie | 306 | 0 | 52 | 0 | 0 | 254 |
Reserve ICT | 1.562 | 475 | 412 | 0 | 0 | 1.625 |
Reserve buitensportaccommodatie | 1.596 | 150 | 109 | 0 | 0 | 1.637 |
Reserve wegbeheer | 16.783 | 465 | 3.757 | 0 | 0 | 13.491 |
Reserve speelelementen | 673 | 50 | 0 | 0 | 0 | 723 |
Reserve groen | 1.703 | 100 | 186 | 0 | 0 | 1.617 |
Risicoreserve grondexploitaties | 21.839 | 32 | 5.352 | 0 | 0 | 16.519 |
Dekkingsreserves | 22.220 | 4.106 | 1.502 | 0 | 1.098 | 23.726 |
Totaal bestemmingsreserves | 68.758 | 5.378 | 11.619 | -645 | 1.098 | 60.774 |
Totaal reserves | 91.968 | 9.899 | 14.466 | 220 | 1.098 | 86.523 |
In onderstaand overzicht wordt per reserve het doel van de reserve beschreven.
Reserve | Doel van de reserve | Status reserve |
Algemene reserves | ||
Vrije algemene reserve | Algemeen dekkingsmiddel voor incidentele uitgaven | gehandhaafd |
Bestemmingsreserves | ||
Egalisatiereserve afvalverwijdering | Ongewenste schommelingen opvangen in het tarief afvalstoffenheffing | gehandhaafd |
Algemeen culturele reserve | Aankoop kunst, wijkaankleding in openbare ruimte en subsidiëring incidentele culturele activiteiten | gehandhaafd |
Reserve sociaal domein | Opvangen van risico's binnen het sociaal domein | gehandhaafd |
Reserve gevolgen reorganisatie | Afzonderen financiële gevolgen van reorganisatie; dekking garantiesalarissen | gehandhaafd |
Reserve ICT | Tegengaan van schommelingen in de raming van baten en lasten vanwege investeringen in hardware/software | gehandhaafd |
Reserve buitensportaccommodatie | In stand houden, vervangen en renoveren van buitensportaccommodaties | gehandhaafd |
Reserve wegbeheer | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot wegbeheer | gehandhaafd |
Reserve speelelementen | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot speelelementen | gehandhaafd |
Reserve groen | Opvangen van fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot vervanging openbaar groen | gehandhaafd |
Risicoreserve grondexploitaties | Weerstandsvermogen waarmee risico's in de grondexloitaties worden afgedekt | gehandhaafd |
Dekkingsreserves | Het activeren van investeringen die worden gedekt uit een reserve, waarvoor dat verplicht is op grond van het BBV. Lasten van de investering worden op deze wijze over de verwachte levensduur verspreid | gehandhaafd |
Belangrijkste mutaties per reserve | Mutatie | Bedrag | Omschrijving mutatie | ||||
Vrije algemene reserve | Toevoeging: | 865 | storting vanuit saldo 2018 | ||||
2.914 | storting ten laste van de risicoreserve grondexploitaties | ||||||
1.100 | storting overschot dekkingsreserve schoolwoningen | ||||||
Onttrekking: | 1.638 | onttrekking overheveling van 2018 naar 2019 3e financiële rapportage 2018 | |||||
720 | onttrekking vrijval middelen grondexploitatie | ||||||
786 | onttrekking ten gunste van voorziening uitkeringsverplichting voormalig personeel | ||||||
1.239 | onttrekking ten gunste van de risicoreserve grondexploitaties | ||||||
Egalisatiereserve afvalverwijdering | Onttrekking: | 645 | onttrekking vanuit saldo 2018 | ||||
Reserve sociaal domein | Onttrekking: | 68 | onttrekking tijdelijke uitbreiding gemeentewinkel | ||||
Reserve gevolgen reorganisatie | Onttrekking: | 52 | uitkering garantiesalarissen | ||||
Reserve ICT | Toevoeging: | 475 | storting ten laste van exploitatie | ||||
Onttrekking: | 412 | onttrekking ten behoeve van de verbetering van de automatisering | |||||
Reserve buitensportaccommodatie | Toevoeging: | 150 | storting ten laste van exploitatie | ||||
Reserve wegbeheer | Toevoeging: | 465 | storting ten laste van exploitatie | ||||
Onttrekking: | 3.757 | onttrekking reconstructie diverse wegen ten gunste van dekkingsreserve wegbeheer | |||||
Reserve speelelementen | Toevoeging: | 50 | storting ten laste van exploitatie | ||||
Reserve groen | Toevoeging: | 100 | storting ten laste van exploitatie | ||||
Onttrekking: | 186 | onttrekking diverse groenprojecten ten gunste van dekkingsreserve groen | |||||
Risicoreserve grondexploitaties | Onttrekking: | 2.914 | onttrekking ten gunste van de vrije algemene reserve | ||||
1.981 | onttrekking ten gunste van de voorzieningen toekomstige verliezen bouwgrondexploitatie | ||||||
458 | onttrekking ten gunste van de exploitatie; bijdrage in nadelig saldo bouwgrondexploitaie | ||||||
Dekkingsreserves | Toevoeging: | 3.757 | storting in dekkingsreserve wegbeheer ten laste van reserve wegbeheer | ||||
Onttrekking: | 1.100 | onttrekking t.g.v. vrije algemene reserve; overschot dekkingsreserve schoolwoningen | |||||
186 | storting in dekkingsreserve groen ten laste van reserve groen | ||||||
1.098 | afschrijvingen op activa 2019 |
Verloopoverzicht | Boekwaarde 31-12-2018 | Toevoeging | Vrijval | Onttrekking | Boekwaarde 31-12-2019 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's | |||||
Voorziening uitkeringsverplichtingen voormalig personeel | 3.473 | 615 | 273 | 0 | 3.815 |
Egalisatievoorzieningen | |||||
Voorziening gemeentelijke gebouwen | 2.697 | 314 | 923 | 0 | 2.088 |
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |||||
Voorziening rioolbeheer | 7.779 | 1.011 | 826 | 0 | 7.964 |
Totaal | 13.949 | 1.940 | 2.022 | 0 | 13.867 |
Doel van de voorzieningen | |
Voorzieningen voor verplichtingen,verliezen en risico's | |
Voorziening uitkeringsverplichtingen | Opvangen van fluctuaties in uitkeringsverplichtingen voormalig personeel |
voormalig personeel | Dekking uitkeringen aan gewezen burgemeesters/wethouders |
Egalisatievoorzienigen | |
Voorziening gemeentelijke gebouwen | Opvangen van fluctuaties in onderhoud van de gemeentelijke gebouwen |
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden | |
Voorziening rioolbeheer | Betreft spaardeel voor vervangingsinvesteringen; opvangen fluctuaties in exploitatiekosten met betrekking tot rioolbeheer |
Belangrijke mutaties | Bedrag | Omschrijving mutatie | |
Voorziening uitkeringsverplichtingen | Toevoeging: | 615 | verhoging bijstorting |
voormalig personeel | Onttrekking: | 273 | uitkeringen aan gewezen wethouders en burgemeester |
Voorziening gemeentelijke gebouwen | Toevoeging: | 314 | storting ten laste van de exploitatie |
Onttrekking: | 815 | vervanging klimaatinstallatie en gevelbekleding gemeentehuis | |
Voorziening rioolbeheer | Toevoeging: | 1.011 | storting ten laste van de exploitatie |
Onttrekking: | 207 | riolering H Hartstraat - Leeuwerikstraat | |
126 | riolering Breeven en Batadorp | ||
100 | riolering Hoge Akker | ||
107 | afkoppelen riolering W de Zwijgerweg | ||
191 | riolering Kantonier/Wilhelminapark |
Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
Verloopoverzicht | Boekwaarde 31-12-2018 | Vermeerdering | Aflossingen | Boekwaarde 31-12-2019 |
Onderhandse leningen | 139 | 0 | 111 | 28 |
Waarborgsommen | 150 | 0 | 0 | 150 |
Totaal | 289 | 0 | 111 | 178 |
De totale rentelast voor het jaar 2019 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 1.330.
Vlottende passiva
Specificatie | Boekwaarde 31-12-2019 | Boekwaarde 31-12-2018 |
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 7.489 | 7.130 |
Overlopende passiva | 1.547 | 2.784 |
Totaal | 9.036 | 9.914 |
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Specificatie netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | Boekwaarde | Boekwaarde |
Crediteuren jeugd | 210 | 439 |
Crediteuren wmo | 430 | 0 |
Crediteuren overige | 2.967 | 2.228 |
Nog te betalen aan zorgaanbieders jeugd en wmo | 1.839 | 2.308 |
Nog te betalen leenbijstand zelfstandigen | 250 | 0 |
BTW | 14 | 329 |
Nog te betalen salarissen personeel | 0 | 845 |
Nog te betalen kosten | 1.779 | 976 |
Nog te betalen vennootschapsbelasing | 0 | 5 |
Totaal | 7.489 | 7.130 |
Het saldo van crediteuren wmo is per 31-12-2019 overgeheveld van overlopende passiva naar netto-vlottende schulden.
Overlopende passiva
Specificatie overlopende passiva | Boekwaarde 31-12-2019 | Boekwaarde 31-12-2018 | |
De van de Europese en Nederlandse overheidsorganen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | 1.111 | 2.132 | |
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 436 | 652 | |
Totaal | 1.547 | 2.784 |
Verloopoverzicht van de van de Europese en Nederlandse overheidsorganen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren | Boekwaarde 31-12-2018 | Toevoegingen | Vrijgevallen bedragen | Boekwaarde 31-12-2019 |
Vooruitontvangen subsidie Slowlane | 1.026 | 0 | 897 | 129 |
Vooruitontvangen subsidie BOR-locaties | 916 | 0 | 0 | 916 |
Vooruitontvangen subsidie De Vleut | 124 | 0 | 124 | 0 |
Vooruitontvangen subsidie geluidssanerin | 61 | 0 | 0 | 61 |
Vooruitontvangen subsidie onderwijs achterstanden belei | 5 | 0 | 0 | 5 |
Totaal | 2.132 | 0 | 1.021 | 1.111 |
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Hieronder zijn de borgstellings- / gemeentegarantieverplichtingen opgenomen per 31 december 2019. Voor zover zich mutaties hebben voorgedaan buiten de reguliere aflossingen worden deze toegelicht.
Het saldo van de niet uit de balans blijkende waarborgen en gemeentegaranties kan als volgt worden gespecificeerd:
A. Rechtstreekse borgstellingen door de gemeente Best*
Bedragen x € 1.000 | Oorspronk. bedrag | Restantbedrag 31-12-2018 | Aflossing | Restantbedrag | % Borgstelling | Waarborg 31-12-2018 | Waarborg 31-12-2019 |
Stichting Archipel (Kanidas) | 3.720 | 2.345 | 140 | 2.205 | 100 % | 2.345 | 2.205 |
HVO / Dellta Lloyd, tbv div medewerkers | 342 | 310 | 0 | 310 | 100 % | 310 | 310 |
Mixed Hockey Club Best | 125 | 57 | 12 | 45 | 100 % | 57 | 45 |
Stichting Abocuna | 300 | 275 | 12 | 263 | 100 % | 275 | 263 |
Totaal rechtstreekse borgstellingen: | 4.487 | 2.987 | 164 | 2.823 | 2.987 | 2.823 |
B. Achtervangborgstellingen Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW)*
Bedragen x € 1.000 | Oorspronk. bedrag | Restantbedrag 31-12-2018 | Aflossing | Restantbedrag 31-12-2019 | % Borgstelling | Waarborg 31-12-2018 | Waarborg 31-12-2019 |
Woonbedrijf (WSW43520) | 14.000 | 8.487 | 919 | 7.568 | * | 8.487 | 7.568 |
Woonstichting 'Thuis (WSW26851) | 10.243 | 2.926 | 664 | 2.262 | * | 2.926 | 2.262 |
Woonstichting 'Thuis (WSW34847) | 3.329 | 2.575 | 74 | 2.501 | * | 2.575 | 2.501 |
Woonstichting 'Thuis (WSW37969) | 5.033 | 3.670 | 144 | 3.526 | * | 3.670 | 3.526 |
Woonstichting 'Thuis (WSW38025) | 4.000 | 4.000 | 0 | 4.000 | * | 4.000 | 4.000 |
Woonstichting 'Thuis (WSW42359) | 10.000 | 10.000 | 0 | 10.000 | * | 10.000 | 10.000 |
Woonstichting 'Thuis (WSW42360) | 10.000 | 10.000 | 0 | 10.000 | * | 10.000 | 10.000 |
Woonstichting 'Thuis (WSW47587) | 5.000 | 1.000 | -4.000 | 5.000 | * | 1.000 | 5.000 |
Woonstichting 'Thuis (WSW47588) | 5.000 | 1.000 | 1.000 | 0 | * | 1.000 | 0 |
Woonzorg Nederland (WSW42482) | 2.443 | 1.661 | 97 | 1.564 | * | 1.661 | 1.564 |
Totaal achtervangborgstellingen WSW | 69.048 | 45.319 | -1.102 | 46.421 | 45.319 | 46.421 |
* Toelichting achtervangborgstellingen WSW:
Bij achtervangborgstellingen via het WSW worden de schulden allereerst verhaald op de activa van de woningcorporatie die in de problemen gekomen is. Daarna wordt een aanspraak gedaan op de buffers van het WSW. Deze buffers worden door de erkende kredietwaardigheidsbeoordelaars Moody's en S&P als uitstekend gekwalificeerd. Dit blijkt uit de hoogst mogelijke kredietwaardigheidsbeoordeling die het WSW heeft gehad (AAA). Vanwege aanspraken op het borgstellingsvermogen in 2018 (voor het eerst in de geschiedenis van het WSW, is het WSW met een onderzoek gestart, zodat op basis daarvan de robuuste borgstelling voor de toekomst behouden kan blijven.
C. Achtervangborgstelling in het kader van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG)*
Bedragen x € 1.000 | Oorspronk. bedrag | Restantbedrag 31-12-2018 | Aflossing | Restantbedrag 31-12-2019 | % Borgstelling | Waarborg 31-12-2018 | Waarborg 31-12-2019 |
Borgstellingen NHG t/m 2010, aandee Best | niet bekend | 135.000 | nog niet bekend | info juli 2020** | * | 135.000 | info juli 2020** |
* Toelichting achtervangborgstellingen NHG:
Tot en met 2010 was de gemeente tezamen met het rijk risicodrager bij verstrekkingen in het kader van de Nationale Hypotheek Garantie. Vanaf 2011 fungeert alleen het rijk als risicodrager. De achtervangconstructie die van toepassing is voor de gemeente Best (dus over het saldo leningen t/m 2010) werkt als volgt: allereerst worden schulden verhaald op de bezittingen van de schuldenaar en/of via een betalingsregeling. Als dit geen soelaas biedt, dan worden de buffers van de NHG aangesproken. Als de buffers van de NHG dalen onder een bepaald niveau zijn gemeente en het Rijk (ieder voor 50%) verplicht om renteloze leningen te verstrekken aan de stichting Waarborgfonds Eigen Woningen, die deze regeling uitvoert. De kans dat een beroep gedaan wordt op een gemeentelijke achtervang wordt minimaal geacht. De buffers van de stichting WEW worden door erkend kredietwaardigheidsbeoordelaars Moody's en Fitch voldoende geacht om de risico's op te vangen.
** De informatie over het saldo per 31-12-2019 komt in juli 2020 beschikbaar.
Eigen bijdrage op grond van de WMO
Bij het gebruikmaken van een voorziening, hulp in de huishouding of een financiële tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de WMO een (mogelijke) bijdrage van de aanvrager verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage wordt uitgevoerd door het CAK. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen op grond van de WMO geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat gemeenten geen zekerheden omtrent de omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen verkrijgen.
Overige verplichtingen
Er zijn binnen de gemeente geen belangrijke en/of politiek-gevoelige financiële verplichtingen aanwezig. De gemeente heeft inspannings- en resultaatverplichtingen op zich genomen voor het opleveren van percelen voor 930 woningen. Deze verplichting is verwerkt in de planopzet en risico-analyse voor het plan Aarlesche Erven.
Financiële gevolgen van mogelijk juridische geschillen worden meegenomen in de actualisatie van de risico’s die benodigd zijn voor de berekening van het weerstandsvermogen.
Het COVID-19 virus
Het COVIV-19 (Corona) virus heeft geen financiële gevolgen voor de jaarrekening 2019, maar wel voor naar verwachting veel beleidsterreinen van onze begroting 2020 en mogelijk voor de jaren daarna. Hoe groot de financiële impact zal zijn is nu onmogelijk te bepalen. We monitoren onze risico's en die van onze partners voortdurend. Onze organisatie loopt geen risico voor de continuïteit. We bewaken onze liquiditeitspositie goed en nemen zo nodig maatregelen om onze taken gedurende deze crisis zo goed mogelijk te blijven uitvoeren.